2024-08-19 15:04
來源:司法部、上海證券報 2024年8月16日
據司法部8月16日消息,司法部會同財政部、中國證監(jiān)會起草了《國務院關于規(guī)范中介機構為公司公開發(fā)行股票提供服務的規(guī)定(征求意見稿)》。征求意見稿明確中介機構的收費不能與公司股票發(fā)行上市結果掛鉤,同時強調不能通過獲取上市獎勵費等方式謀取不正當利益。
征求意見稿明確了中介機構執(zhí)業(yè)和收費的基本準則。中介機構應當遵循誠實守信、勤勉盡責、獨立客觀的原則,不得以參與實施違法行為等形式幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票;應當遵循市場化原則,合理確定收費標準。
具體來看,對于證券公司,從事保薦業(yè)務可按照工作進度分階段收取服務費用,但是收費與否或者收費多少不得以股票公開發(fā)行上市結果作為條件;從事承銷業(yè)務,應當符合國家和行業(yè)主管部門的規(guī)定,綜合評估項目成本等因素收取服務費用。
對于會計師事務所執(zhí)行審計業(yè)務,可以按照工作進度分階段收取服務費用,但是收費與否或者收費多少不得以審計工作結果或者股票公開發(fā)行上市結果作為條件。
而對于律師事務所為公司公開發(fā)行股票提供服務,《規(guī)定》明確,應當由律師事務所統(tǒng)一收費,不得違反司法行政等部門關于律師服務收費的相關規(guī)定。
征求意見稿提出,地方各級人民政府不得以股票公開發(fā)行上市結果為條件,給予發(fā)行人或者中介機構獎勵。如果地方人民政府違反上述要求,給予發(fā)行人或者中介機構獎勵的,應當予以追回,并由有關機關對負有責任的領導人員和直接責任人員依法給予處分。
國務院關于規(guī)范中介機構為公司公開發(fā)行股票提供服務的規(guī)定
(征求意見稿)
第一條 為了規(guī)范公開發(fā)行股票相關服務行為,提高上市公司質量,保護投資者合法權益,促進資本市場健康發(fā)展,制定本規(guī)定。
第二條 證券公司、會計師事務所、律師事務所等機構(以下統(tǒng)稱中介機構)為公司在中華人民共和國境內公開發(fā)行股票提供服務進行收費等相關活動,適用本規(guī)定。
第三條 中介機構為公司公開發(fā)行股票提供服務,應當遵循誠實守信、勤勉盡責、獨立客觀的原則,同時配備符合相應資質的從業(yè)人員,具備相應的專業(yè)能力,建立有效的利益沖突審查等風險控制制度。
第四條 中介機構制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。中介機構不得以參與實施財務造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等形式,幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票。
第五條 中介機構應當遵循市場化原則,根據實際工作量、所需資源投入等因素合理確定收費標準,并與發(fā)行人在合同中約定收費安排。
第六條 證券公司從事保薦業(yè)務,可以按照工作進度分階段收取服務費用,但是收費與否或者收費多少不得以股票公開發(fā)行上市結果作為條件。
證券公司從事承銷業(yè)務,應當符合國家和行業(yè)主管部門的規(guī)定,綜合評估項目成本等因素收取服務費用。
第七條 會計師事務所執(zhí)行審計業(yè)務,可以按照工作進度分階段收取服務費用,但是收費與否或者收費多少不得以審計工作結果或者股票公開發(fā)行上市結果作為條件。
第八條 律師事務所為公司公開發(fā)行股票提供服務,應當由律師事務所統(tǒng)一收費,不得違反司法行政等部門關于律師服務收費的相關規(guī)定。
第九條 中介機構及其從業(yè)人員不得存在以下情形:
(一)在合同約定之外收取其他費用或者以臨時加價等方式變相提高收費;
(二)通過簽訂補充協(xié)議或者另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取費用;
(三)通過入股、獲取上市獎勵費等方式謀取不正當利益;
(四)其他違反國家規(guī)定的收費或者變相收費行為。
第十條 地方各級人民政府不得以股票公開發(fā)行上市結果為條件,給予發(fā)行人或者中介機構獎勵。
第十一條 發(fā)行人應當在依法申請公開發(fā)行股票所報送的招股說明書或者其他相關信息披露文件中,詳細列明各類中介服務合同收費標準、金額、付費安排等信息。
第十二條 國務院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門應當按照職責分工,依法對中介機構執(zhí)業(yè)行為加強監(jiān)管;必要時可以采取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施,依法查處違法違規(guī)行為。
第十三條 中介機構違反本規(guī)定的,依照有關法律規(guī)定給予處罰。有關法律沒有規(guī)定的,由國務院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政、市場監(jiān)督管理等部門按照職責分工責令改正,給予警告,沒收違法所得;情節(jié)嚴重或者拒不改正的,并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款,沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的,處以10萬元以上100萬元以下罰款,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告,并處以10萬元以上100萬元以下罰款。
中介機構從業(yè)人員違反本規(guī)定第九條規(guī)定的,依照有關法律規(guī)定給予處罰。有關法律沒有規(guī)定的,由國務院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門按照職責分工責令改正,給予警告,沒收違法所得;情節(jié)嚴重或者拒不改正的,并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款,沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的,處以10萬元以上100萬元以下罰款,并處暫停執(zhí)行相關業(yè)務1個月至1年。
第十四條 發(fā)行人違反本規(guī)定第十一條規(guī)定的,由國務院證券監(jiān)督管理機構責令改正,給予警告;情節(jié)嚴重或者拒不改正的,并處以10萬元以上100萬元以下罰款,對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告,并處以10萬元以上100萬元以下罰款。發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為,或者隱瞞相關事項導致發(fā)生上述情形的,處以10萬元以上100萬元以下罰款;對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告,并處以10萬元以上100萬元以下罰款。
第十五條 國務院證券監(jiān)督管理機構依法將中介機構遵守本規(guī)定的情況納入證券市場誠信檔案。
第十六條 地方人民政府違反本規(guī)定第十條規(guī)定,給予發(fā)行人或者中介機構獎勵的,應當予以追回,并由有關機關對負有責任的領導人員和直接責任人員依法給予處分。
第十七條 中介機構為公司公開發(fā)行存托憑證、可轉換公司債券提供服務的,參照適用本規(guī)定。
第十八條 國務院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門可以根據本規(guī)定制定實施辦法。
第十九條 本規(guī)定自 年 月 日起施行。